In Nederland geldt er elk jaar een heffingsvrij vermogen, ook wel bekend als de belastingvrije voet. Dit bedrag bepaalt hoeveel spaargeld en beleggingen je mag hebben zonder dat je hierover belasting hoeft te betalen. Voor het jaar 2025 is deze vrijstelling vastgesteld op € 57.684 per persoon. Heb je een fiscale partner, dan wordt het bedrag verdubbeld naar € 115.368. Dit betekent dat je pas belasting betaalt over het bedrag dat boven deze vrijstelling uitkomt.
Hieronder vind je een overzicht van de vrijstellingen van de afgelopen jaren:
| Jaar | Alleenstaand | Fiscale partners |
|---|---|---|
| 2025 | € 57.684 | € 115.368 |
| 2024 | € 57.000 | € 114.000 |
| 2023 | € 57.000 | € 114.000 |
| 2022 | € 50.650 | € 101.300 |
De Belastingdienst past de grens voor het heffingsvrij vermogen jaarlijks aan, meestal om rekening te houden met inflatie en economische veranderingen. Hoewel de verhoging voor 2025 bescheiden is, biedt het toch een voordeel voor huishoudens die net boven de grens van 2024 uitkomen.
Het spaargeld dat boven deze vrijstellingsgrens valt, wordt belast via de vermogensrendementsheffing in box 3. De belasting wordt hierbij berekend op basis van een fictief rendement, vastgesteld door de Belastingdienst. Over dit fictieve rendement betaal je belasting, afhankelijk van je totale vermogen en de samenstelling ervan, zoals spaargeld of beleggingen.
Om binnen de vrijstellingsgrens te blijven, kunnen huishoudens verschillende strategieën overwegen, zoals het verdelen van vermogen over meerdere gezinsleden of investeren in vrijgestelde vermogensvormen zoals groene beleggingen. Het jaarlijks aanpassen van het heffingsvrij vermogen maakt het belangrijk om je financiële situatie goed te monitoren en zo onnodige belasting te voorkomen.
De verhoging van het heffingsvrij vermogen sluit aan bij een bredere trend van belastingverlichting voor spaarders en kleine beleggers. Naar verwachting zal dit bedrag in de komende jaren verder blijven stijgen. Deze aanpassingen zijn bedoeld om sparen te stimuleren en te compenseren voor de jaren waarin de rente historisch laag was.
Voor spaarders biedt de verhoging van de vrijstelling in 2025 een mooie kans om meer vermogen belastingvrij op te bouwen. Dit is gunstig in een periode waarin de rente op spaarrekeningen langzaam stijgt en het opgebouwde spaargeld aan waarde wint. Met name voor fiscale partners is dit een aantrekkelijk voordeel, omdat hun gezamenlijke heffingsvrije vermogen wordt verdubbeld.
Door te anticiperen op deze veranderingen kun je het maximale uit de vrijstelling halen. Bijvoorbeeld door vermogen slim te spreiden of te investeren in belastingvriendelijke opties kun je je belastingdruk aanzienlijk verlagen. Het kan nuttig zijn om je financiële strategie te bespreken met een adviseur om optimaal te profiteren van huidige en toekomstige fiscale mogelijkheden.
De verhoging van het heffingsvrij vermogen maakt het sparen en beleggen aantrekkelijker dan ooit. Met de juiste aanpak kun je niet alleen meer vermogen opbouwen, maar ook je belastingdruk verminderen en financiële zekerheid creëren voor de toekomst.
Bron: Rasin.nl
